一、审核情况
小兵投行团队·每周审核周记
上周共审核10家IPO申请,其中主板1家、科创板5家、创业板4家,北交所1家。其中9家通过,1家未通过,具体情况如下表:
二、企业看点
小兵投行团队·每周审核周记
1凌云光技术股份有限公司(科创版)——未按期上市实控人履行对赌协议回购股份
1、主营业务
凌云光主要从事机器视觉及光通信业务、境外知名品牌的光纤器件与仪器、视觉器件的代理业务,产品包括可配置视觉系统、智能视觉装备与核心视觉器件。
2、年3月,报告期内反向吸收合并
为优化公司的股权结构,减少持股层级。根据凌云光有限与凌云控股签署的《公司合并协议》,凌云光有限对凌云控股进行吸收合并,吸收合并后凌云光有限存续,被吸收合并方凌云控股注销;吸收合并后,凌云光有限注册资本变更为1,.万元。
3、曾因税务多次受到行政处罚
自年起,凌云光分别因未申报纳税被认定为非正常户、未在指定的期限内递交利得税报税表、未按期申报增值税等情况多次受到税务局行政处罚。
4、未按期上市实控人需回购股份
年4月,凌云光与对赌协议相关方于签署《协议书》,约定如未能在年12月31日前实现合格的首次公开发行,投资方有权要求凌云光实控人回购股份。
2北京英诺特生物技术股份有限公司(科创版)——实控人之一股权由其母亲赠与,不参与日常经营管理
1、主营业务
英诺特主要从事POCT快速诊断产品研发、生产和销售,产品以呼吸道病原体检测为主,同时覆盖优生优育、消化道、肝炎等多个检测领域。
2、实控人之一股权由其母亲赠与,不参与日常经营管理
英诺特,任一单个股东直接持有的股份数量均未超过公司总股本的30%,因而无控股股东,公司的实际控制人为叶逢光与张秀杰。
叶逢光所持股份来源于其母亲崔凤艳转让,其不参与公司的日常经营管理,经营管理工作主要由共同实控人张秀杰负责。
3、产品类型集中,新冠检测产品销售收入大幅下滑
报告期内,英诺特呼吸道系列产品收入占主营业务收入比例分别为79.85%、89.60%、99.35%和96.56%,占比较高,产品类型较为集中。
年1-6月,随着疫苗接种率的提升以及市场竞争加剧,英诺特新冠检测产品销售收入为12,.44万元,同比下降83.39%,未来有可能进一步下降。
4、报告期内大额现金分红
在年和年,英诺特分别进行现金分红1亿元、5千万元,实际控制人和主要股东将分红款主要用于购买理财产品、投资人根据合伙协议进行收益分配等。
3广东纳睿雷达科技股份有限公司(科创板)——频繁更换财务总监
1、主营业务
纳睿雷达主要从事X波段双极化(双偏振)有源相控阵雷达及配套软硬件产品的生产与销售,产品可应用于水利防洪、民用航空、海洋监测、森林防火、公共安全等多个领域。
2、实控人均为加拿大国籍
XIAOJUNBAO(包晓军)和SULINGLIU(刘素玲)夫妇是纳睿雷达的共同实际控制人。二人均为加拿大国籍,享有加拿大境外居留权。
3、财务总监更换频繁
年6月至年1月,外部聘请徐友斌、朱旺华先后担任财务总监。年2月至今,纳睿雷达从内部提拔林静端担任财务总监。
4、依赖政府客户或事业单位
报告期内,纳睿雷达对政府客户或事业单位的销售收入占主营业务收入的比例分别为.00%、99.95%、99.98%及.00%,占比极高。
5、尚未获得相关业务资质
根据中国气象局相关规定,多轨道气象业务的气象设备、仪器、仪表、消耗器材及相应软件系统的使用需要取得气象专用技术装备使用许可证,但纳睿雷达尚未获得该许可证。
4上海丛麟环保科技股份有限公司(科创版)——重要子公司系外部重组收购
1、主营业务
丛麟环保主要从事危险废物的无害化处置和资源化利用,采取资源化利用工艺处理危险废物的同时生产有机溶剂、无机盐类、重金属等超过20类产品。
2、保荐机构间接持股
中信证券系丛麟环保本次发行的保荐机构,通过全资子公司中证投资、金石投资间接持有丛麟环保股份的2.%、2.%。
3、报告期内重大资产重组
上海天汉年实现营业收入58,.38万元、净利润25,.11万元,分别占公司合并报表口径约88%、%,系公司重要子公司。
上海天汉设立于年,原股东为上海曙业(宋乐平控制的公司)、朱龙德、邢建南,并于年出售给金俊发展,拟运作境外上市,未能实现。
年,宋乐平、朱龙德、邢建南与金俊发展达成协议,将丛麟有限与上海天汉重组,宋乐平、朱龙德、邢建南拥有重组后丛麟有限68%的股权,金俊发展作为财务投资者拥有32%的股权。年11月,变更为丛麟环保全资子公司。截至首次申报基准日,上海天汉置入丛麟有限已运行24个月。
4、业务单价逐渐下降
报告期内,丛麟环保无害化处置业务平均单价分别为5,.84元/吨、6,.89元/吨、5,.51元/吨和4,.21元/吨,呈现逐渐下降的趋势。
5江苏华盛锂电材料股份有限公司(科创板)——报告期内曾发生安全事故
1、主营业务
华盛锂电主要从事锂电池电解液添加剂的研发、生产和销售,主要产品为电子化学品及特殊有机硅两大系列,可广泛应用于新能源汽车、电动两轮车、电动工具等领域。
2、主要客户营收占比较大
报告期内,华盛锂电来自前五大客户的收入占营业收入的比例分别为70.57%、78.45%、75.48%和75.72%,营收比重较大。
3、报告期内曾发生安全事故
年7月19日,张家港市人民政府